Облігації – що це? (Частина 2)
Перша частина – https://simeinyi-budzhet.ua/investments/що-таке-облігації-ч-1/
Добре, з видами доходу розібрались, а що з податками і подачею декларацій?
1. Дохід саме від ОВДП звільнений від оподаткування (і купонний і дисконтний) (станом на 30/10/2023 року)
Якщо Ви придбали корпоративні облігації, то по них дохід (і купонний і дисконтний) оподатковується по ставці 18% +1,5% від суми доходу.
2. Якщо ви володієте тільки ОВДП, то спеціально подавати декларацію фізичної особи не потрібно.
Але якщо у Вас у власності є і інші активи, і ви по них отримали інвестиційний дохід, то ви маєте подати декларацію і вказати інформацію про ОВДП в тому числі.
Де можна купувати облігації?
Так, як це цінний папір, то купити облігації (зараз про будь які) можна в брокера, який торгує, або в банку, який має ліцензію брокера і також має ті чи інші облігації в своєму портфелі.
Щодо ОВДП, то зараз їх можна придбати:
1. Гривневі від 1 шт.
в брокерів (ICU, bond ua, Універ Капітал та ін), а також в комерційних банках.
Також зараз можна придбати військові ОВДП, подавши заявку через Дію. Так фактично угода буде все рівно оформлена або в брокера або в комерційному банку, але в Дії ви відразу можете побачити в якій установі конкретний випуск є в наявності
2. Валютні
Переважно тут мова йде вже про комерційні банки. Якщо Ви зареєструєтесь на сайті iPlan.ua, ви можете бачити аналітику (оновлюється раз в місяць) які пропозиції мають комерційні банки по валютних облігаціях.
Порядок дій для оформлення операцій з облігаціями:
– Подача копії паспорту та довідки про ідентифікаційний код (або CardID + довідка про місце реєстрації) та заповнення анкет для початку співпраці з фінансовою установою
– підписання договору про відкриття і обслуговування рахунку в цінних паперах.
– вибір конкретного випуску
– наявність коштів і сама купівля.
На що потрібно звертати увагу, ДО оформлення операції:
1. Термін завершення облігації – чи він відповідає Вашим цілям
2. Реальна дохідність (без реінвестування)
3. Вартість комісій брокера/банку:
- За ведення рахунку в цінних паперах
- За операцію купівлі
А що з облігаціями США? Їх також можна придбати? ТАК
Маючи відкритий брокерський рахунок в Interactive Brokers, Ви можете також купувати окремі випуски облігацій Уряду США. Детальне відео ось тут https://www.youtube.com/watch?v=o79WVpt6w0M&t=3s
І трошки розповімо про термінологію по US Treasuries.
Коли ви зробите запит на пошук випусків, Вас може ввести в оману різні назви по кожному окремому випуску. (як на скріні)
Справа в тім, що в Штатах, різна назва підказує Вам тривалість цих облігацій:
– Bills – це облігації випущені на термін до 1 року
– Note – облігації з терміном до 10 років
– Bond – облігації терміном більше 10 років.
То ж це все державні облігації, але з різним терміном обігу.
І ось Ви визначились, що хочете вкласти кошти в US Treasuries до жовтня 2024 року. Як аналізувати інформацію про випуск?
Візьмемо для прикладу випуск на скріні вище – US-T Govt Note 2.125 Sep30`24
В самій назві Ви бачите, що термін їх погашення 30 вересня 2024 року.
Купон виплачується по ставці 2,125 % річних – що також є в самій назві.
Далі також бачите, що можете придбати їх нижче номіналу по ціні 97,07 доларів. Як писала вже вище, номінал 1 шт US Treasuries (далі US-T) складає 100 доларів.
Але мінімальний лот для купівлі – 10 шт. І плюс купівля кратна 10 шт.
тому ви можете купити 10, 20, 30 ….. шт. , або на 1,2,3… тисячі доларів США
Раз Ви купите нижче номіналу, у Вас при завершенні цього випуску буде ще дисконтний дохід в різниці між ціною купівлі і номіналом, який буде Вам виплачений.
Чи також US-T звільнені від оподаткування в Україні? Ні. В Україні Ви маєте заплатити податок в 18%+1,5% як з купонного доходу, так і з доходу на різниці між ціною придбання і номіналом (якщо такий буде).
Коли можна використовувати облігації (тут мова про всі) як інструмент.
– на коротких та середньострокових цілях
– як частина портфелю резервного фонду – при цьому, тут обов’язково має бути декілька випусків з різним терміном погашення. Так звана драбина термінів. Таким чином ви забезпечите вищу ліквідність коштів.
– коли не маєте конкретної цілі і для себе визначили, що просто поки хочете мати під руками (через рік-2-3) суму коштів, які заощаджуєте, бо можливо визначитесь чи хочете купувати нерухомість/авто чи вкласти в своє навчання.
Або зверніться до свого фінансового радника і обговоріть доцільність використання облігацій у Вашому портфелі.
Статтю підготувала Олександра Грудзевич, партнерка IPlan.ua, фінансова радниця, фінансовий коуч.
